Информация

Уважаемые клиенты! 

20.11.2018 вступают в силу изменения в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", внесенные Указанием Банка России от 05.07.2018 N 4855-У.

 

  1. Установлена обязанность по репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа, в связи с вступлением в силу 14.04.2018 Федерального закона от 03.04.2018 N 64-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".

 

  1. Изменения внесены в отдельные пункты и приложения к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И, в том числе форма ведомости банковского контроля по кредитному договору дополнена разделом V «Сведения об исполнении резидентом требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

 

  1. Введена обязанность представления физическими лицами - резидентами в уполномоченный банк документов и информации при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов займов, процентных и иных платежей по ним с использованием своих банковских счетов (вкладов).

3.1 при списании денежных средств при предоставлении займа нерезиденту:

- договор займа,

- информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает эквивалент 3 млн российских рублей.

3.2 при зачислении денежных средств при возврате нерезидентом займа, а также процентных и иных платежей по нему:

- информация о назначении такого платежа,

- сведения о договоре займа, указанные в пункте 3 приложения 2 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, в срок не позднее 30 рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет физического лица - резидента.

Дополнительную информацию можно получить у сотрудников валютного отдела Банка, телефоны для справок: (4942) 490720, 490789.


Изменения, вступившие в силу с 14.04.2018, Федеральный закон от 03.04.2018 N 64-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях".

При предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено Федеральным законом, обязаны:

-  обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа;

- представлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых в соответствии с условиями договоров займа сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов.

При невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по получению  на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа, предусматривается ответственность, установленная частью 4 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Указанные положения не применяются к заключенным до 14.04.2018 договорам займа, за исключением договоров, существенные условия которых после указанной даты были изменены.

 

  Изменения, вступившие в силу с 14.05.2018, Федеральный закон от 14.11.2017 N 325-ФЗ "О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".

  1. Установлены требования об указании во внешнеторговых контрактах, заключаемых между резидентами и нерезидентами, сроков исполнения обязательств сторонами.
  2. Резиденты обязаны предоставлять уполномоченным банкам информацию о сроках получения от нерезидентов иностранной валюты (и) или валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по внешнеторговому контракту, а также информацию о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым контрактам путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности в счет осуществленных резидентами авансовых платежей.
  3. Резиденты обязаны предоставлять в уполномоченным банкам информацию о сроках возврата авансовых платежей, осуществленных в пользу нерезидентов, в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов.
  4. Основания для отказа в осуществлении валютной операции определены статьей 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Решение об отказе в осуществлении валютной операции сообщается в письменной форме не позднее рабочего дня, следующего за днем его вынесения.

  1. Введена ответственность в виде дисквалификации на срок от шести месяцев до трех лет за совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 1, 4, 4.1 и 5 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, должностным лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение.

 

С 14 мая 2018 г. на основании требований валютного законодательства Банк отказывает в постановке на учет контракта (договора о предоставлении займа нерезиденту), заключенного без соблюдения положений статьи 19 Закона № 173-ФЗ.


28 декабря 2015 года вступило в силу Указание Банка России  от 30.11.2015 г. № 3865-У (далее – Указание 3865-У) «О внесении изменений в Инструкцию от 04 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И), за исключением подпунктов 1.7, 1.10, 1.14, 1.16 и 1.17 пункта 1 Указания 3865-У, которые вступают в силу с 27.02.2016 года.

I. Изменения, вступившие в силу с 28.12.2015 года.

1. Экспортный факторинг.

В связи с вступлением в силу изменений, внесенных в статью 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в части экспортного факторинга, Инструкция № 138-И дополнена специальным порядком представления уполномоченному банку документов валютного контроля, а также учета операций, осуществляемых фактором – резидентом и экспортером – резидентом в рамках договора финансирования под уступку денежного требования (факторинг), вытекающего из внешнеторгового контракта, по которому оформлен Паспорт сделки (ПС).

2. Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов.

В Приложение 2 к Инструкции № 138-И добавлен новый код операции:

61

176

Расчеты между финансовым агентом (фактором) - резидентом и резидентом в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга)

 3. Справка о валютных операциях (СВО).                                                            

Изменились формулировки  и добавлены  новые признаки платежа в графе 4 СВО.

Добавлен новый признак платежа 7 - зачисление денежных средств на счет финансового агента (фактора) - резидента - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС.

Вместо признака платежа 9 (списание денежных средств со счета третьего лица - резидента, другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС), введены два новых признака аналогичного содержания, разделенных по направлениям платежа (зачисление / списание):

8 - зачисление денежных средств на счет другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;

9 - списание денежных средств со счета третьего лица - резидента, другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;

В СВО добавлена графа 11 «Срок возврата аванса», которая заполняется в соответствии с условиями импортного контракта, по которому  оформлен ПС (графа 8 СВО), в случае осуществления валютных операций с кодами вида валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110 (графа 5 СВО).

При этом:

а) если условиями контракта срок возврата авансового платежа не предусмотрен – указывается та же дата, что и в графе 12 «Ожидаемый срок»;

б) дата, указанная в графах «Срок возврата аванса» и «Ожидаемый срок» не может быть больше срока действия ПС графа 8 ПС «Дата завершения исполнения обязательств по контракту»;

в) дата, указанная в графе «Ожидаемый срок» не может быть больше даты, указанной в графе «Срок возврата аванса».

Расчет исполнения требований статьи 19 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» о возврате авансового платежа в контрактные сроки, в том числе для формирования раздела IV Ведомости банковского контроля осуществляется на основании данных, указанных в графе 11 «Срок возврата аванса».

В случае, если срок возврата авансового платежа по условиям контракта больше ожидаемого срока ввоза товара на территорию РФ, указанного в СВО, оформленной до 28.12.2015 г. импортер вправе представить в Банк ПС корректирующую СВО с заполненной графой 11 «Срок возврата аванса».

4. Корректирующие СВО и СПД (КСВО/КСПД).

При составлении КСВО/КСПД с 28.12.2015 г. кроме отметки «*» должен быть проставлен порядковый номер корректировки начиная с  цифры «1». Формат графы «Признак корректировки» в печатной форме: *(1), *(2) и т.п.

II. Изменения, вступающие в силу с 27.02.2016 года.

5. Срок оформления ПС.                                                                                                           

В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о подтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ведомости банковского контроля (далее - ВБК) по контракту, новый банк ПС не позднее семи рабочих дней либо не позднее десяти рабочих дней (в случае если счет резидента, через который осуществляются все валютные операции по контракту (кредитному договору), открыт в банке-нерезиденте) с даты представления в новый банк ПС резидентом документов для оформления ПС по контракту в соответствии с пунктом 12.2 либо для принятия на обслуживание ПС по контракту в соответствии с главой 14 Инструкции № 138-И оформляет ПС по контракту либо принимает на обслуживание ПС по контракту в порядке, установленном главой 6 или главой 14 Инструкции № 138-И.

В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о неподтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ВБК по контракту, новый банк ПС отказывает резиденту в оформлении ПС по контракту либо в принятии на обслуживание ПС по контракту на основании подпункта 6.9.3 пункта 6.9 Инструкции № 138-И и возвращает ему представленные документы с указанием причины возврата не позднее семи рабочих дней с даты их представления резидентом в новый банк ПС.

При направлении документов для срочного оформления ПС в указанных случаях, срок оформления будет отсчитываться от даты получения из Банка России заключения о подтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ВБК по контракту.



С 11.04.2015 года   вступает  в действие Федеральный закон от 30.03.2015 г. № 60-ФЗ «О внесении изменений в статьи 15.25 и 23.60 Кодекса Российской  Федерации об административных  правонарушениях» (далее Закон № 60-ФЗ).       Изменения, внесенные Законом N 60-ФЗ, в  статью  15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дополнили ее частью 6.5, часть 6.4 принята в новой редакции.

Повторное совершение административного правонарушения, выразившегося в:

  • несоблюдении порядка представления форм учета по валютным операциям (справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах);
  • нарушении установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций;
  • нарушении установленных правил оформления паспортов сделок;
  • нарушении установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двенадцати тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от ста двадцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей.

     Повторное совершение  административного  правонарушения, выразившегося   в несоблюдении  установленного  порядка   представления   отчетов  о движении  средств  по  счетам  (вкладам)  в  банках  за   пределами территории  Российской  Федерации  с  подтверждающими   банковскими документами, -    влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч  рублей;  на  юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.

 


23 февраля 2015 года вступает в действие Указание Банка России от 06.11.2014 года № 3438-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Основные изменения,  вносимые  Указанием № 3438-У:

Паспорт сделки:

  • изменены формы паспорта сделки по внешнеторговому контракту и кредитному договору  (далее – ПС): раздел 1.2 дополнен пунктом 1.4 «Дата внесения записи в государственный реестр»;
  • уточнены требования к порядку оформления ПС: в пункте 1.4 раздела 1 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя, в случае оформления паспорта сделки физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариусом или адвокатом), указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, указанная в графе 3 реестра государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо дата распоряжения территориального органа Федеральной регистрационной службы о внесении сведений об адвокате в реестр, указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта Российской Федерации;
  •  при заполнении графы 1 пункта 8.3 ПС по форме 2 при переоформлении ПС в связи с изменением валюты кредитного договора, код валюты кредитного договора, ранее указанный в графе 1 пункта 8.3, не меняется, сумма начальной задолженности остается неизменной и в новую валюту кредитного договора не пересчитывается;
  • исключено требование о представлении информации, связанной со сроками, указанными в части 1.1 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (максимальные ожидаемые сроки) при оформлении ПС;
  • установлено дополнительное основание для отказа в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС:  при наличии предусмотренных правилами внутреннего контроля, разработанными в соответствии с требованиями Банка России, оснований предполагать, что валютные операции, которые будут проводиться по контракту (кредитному договору), могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, Банк отказывает в оформлении ПС;
  •  уточнен порядок закрытия паспорта сделки в случае исполнения нерезидентом обязательств по контракту посредством передачи ценных бумаг, включая векселя: ПС закрывается только после получения от нерезидента денежных средств в качестве оплаты таких ценных бумаг, либо передачи по их индоссаменту или в связи с уступкой права требования;
  • ПС по контракту (кредитному договору), оформленный до вступления в силу Указания № 3438-У, действует до его закрытия или внесения в ПС изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией № 138-И.

Справка о валютных операциях:

  • скорректирован порядок отражения информации в справке о валютных операциях (далее – СВО),  касающейся операций, связанных с расчетами по оплате товаров, которые подлежат декларированию путем подачи декларации на товары: при исполнении обязательств по оплате товара в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, в случае отсутствия в Банке  информации, передаваемой в соответствии с  «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары»,   графа 5 СВО  заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидента информации о декларации на товары с указанием кода вида валютной операции на условиях отсрочки платежа за товар (по факту поставки товара, код вида валютной операции 10200, 11200).

Справка о подтверждающих документах:

  • в справочнике кодов видов операций изменено описание операции с кодом 16_3.

Приложение № 2 «Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов»:

  • уточнено наименование кодов вида операций 22100, 22200, 23100, 23200.

Ведомости банковского контроля:

  • в новой редакции изложен порядок отражения сведений в  разделах III, IV, V Ведомости банковского контроля по контракту (форма 0406008):  сведений о ДТ в разделе  III.I, при расчете показателей подраздела IV.I  учитывается код валютной операции 32010 , Раздел V «Итоговые данные расчетов по контракту»  формируется с учетом сумм с кодами валютных операций групп 32 и 57.

 

С 01.10.2013 г. вступают в силу подпункты  1.1-1.3, 1.5-1.56, 1.58-1.64 пункта 1 и пункты 2-5 Указания Банка России от 14 июня 2013 г. № 3016-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».


 

В соответствии с Указанием Банка России от 14.06.2013 г. № 3016-У с 01 сентября 2013 года вступают в действие изменения в Приложение № 2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», связанные с перечнем и кодами валютных и иных операций резидентов и нерезидентов.


 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 17 апреля 2013 г. N 73-Т

О ПОВЫШЕНИИ ВНИМАНИЯ

КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ К ОТДЕЛЬНЫМ ОПЕРАЦИЯМ КЛИЕНТОВ

1. При обращении клиентов-резидентов в кредитную организацию для оформления паспортов сделок по внешнеторговым договорам (контрактам), указанным в письме Банка России от 7 декабря 2012 года N 167-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" (далее - Письмо Банка России N 167-Т), кредитным организациям рекомендуется в представленных для оформления паспорта сделки документах и информации проверять достоверность сведений, в том числе регистрационных данных о контрагентах данных клиентов-резидентов (нерезидентах), об учредителях, участниках и руководителях юридических лиц - нерезидентов, с использованием официальных открытых источников информации (например, торговых реестров) государства, являющегося страной регистрации нерезидента.

Выявление кредитной организацией факта несовпадения в представленных клиентом кредитной организации для оформления паспорта сделки документах и информации сведений с информацией, полученной кредитной организацией из официальных открытых источников информации государства, являющегося страной регистрации нерезидента, следует рассматривать как непредставление резидентом в уполномоченный банк соответствующих документов и информации (подпункт 6.9.3 пункта 6.9 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением").

2. При осуществлении клиентом расчетов в рамках исполнения внешнеторговых договоров (контрактов), указанных в Письме Банка России N 167-Т, по которым паспорта сделок оформлены (приняты на обслуживание) и принятии кредитной организацией в отношении такого клиента мер, предусмотренных письмом Банка России от 27 апреля 2007 года N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)", Банк России дополнительно рекомендует кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма проверять достоверность сведений, в том числе о контрагентах данных клиентов-резидентов (нерезидентах), регистрационных данных об учредителях, участниках и руководителях юридических лиц - нерезидентов с использованием официальных открытых источников информации (например, торговых реестров) государства, являющегося страной регистрации нерезидента.

Выявление кредитной организацией при осуществлении процедур внутреннего "противолегализационного" контроля факта несовпадения представленных клиентом кредитной организации сведений с информацией, полученной кредитной организацией из официальных открытых источников информации государства, являющегося страной регистрации нерезидента, является основанием для отказа в осуществлении валютной операции согласно абзацу четвертому части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Сведения об указанных в настоящем письме операциях рекомендуем направлять в уполномоченный орган на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

С Федеральной службой по финансовому мониторингу (Д.Г. Скобелкин) согласовано.

Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.

 

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

С.М.ИГНАТЬЕВ


29.10.2012 года вступает в действие Федеральный закон от 28.07.2012 № 140-ФЗ «О внесении изменения в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

Часть 2 статьи 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях изложена в следующей редакции:

«Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа

на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей;

на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей;

на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей».

Статья 15.25 дополнена частью 2.1 следующего содержания:

«2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа

на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;

на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей;

на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей».

Обязанность резидента уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов установлена частью 2 статьи 12 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Формы уведомлений утверждены Приказом ФНС России от 21.09.2010 г. № ММВ-7-6/457@ «Oб утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории российской федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».



01.10.2012 года вступает в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»

Банком России устанавливается новый порядок оформления паспортов сделок и представления подтверждающих документов, а также информации об ожидаемых сроках исполнения обязательств по внешнеторговым договорам.


05.06.2012 г. (за исключением отдельных положений) вступает в силу Федеральный закон от 06.12.2011 N 406-ФЗ

"О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части упрощения процедур валютного контроля".

6 декабря 2011 года N406-ФЗ

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ

КОНТРОЛЕ" В ЧАСТИ УПРОЩЕНИЯ ПРОЦЕДУР ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

 

Принят
Государственной Думой
21 ноября 2011 года
Одобрен
Советом Федерации
29 ноября 2011 года

 

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584) следующие изменения:

1) подпункт "а" пункта 6 части 1 статьи 1 изложить в следующей редакции:

"а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;";

2) в абзаце втором части 3 статьи 5 слова ", за исключением случаев, установленных частью 3 статьи 12, частью 5 статьи 15 настоящего Федерального закона" исключить;

3) статью 19 дополнить частями 1.1 и 1.2 следующего содержания:

"1.1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

1) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

2) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей.

1.2. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам информации, указанной в части 1.1 настоящей статьи, и последующего ее отражения уполномоченными банками в ведомостях банковского контроля устанавливается Центральным банком Российской Федерации.";

4) статью 20 изложить в следующей редакции:

Статья 20. Паспорт сделки

1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.

5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.";

5) абзац первый части 6 статьи 22 после слова "органами" дополнить словами "и агентами";

6) в статье 23:

а) в части 4:

в пункте 8 слово "предусмотрена" заменить словами "была предусмотрена";

дополнить пунктом 14 следующего содержания:

"14) документы, подтверждающие факт постоянного проживания физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства, в том числе указанные в подпункте "а" пункта 6 части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона.";

б) в части 5:

в абзаце первом слово "Агенты" заменить словами "Органы и агенты";

в абзаце втором слово "агентам" заменить словами "органам и агентам", слово "агента" заменить словами "органа валютного контроля или агента";

в абзаце третьем слово "агентам" заменить словами "органам и агентам";

в абзаце пятом слово "агентами" заменить словами "органами и агентами", слово "агентом" заменить словами "соответственно органом валютного контроля или агентом";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Одни и те же документы представляются резидентами и нерезидентами органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах. Указанное положение не распространяется на случаи утраты представленных документов вследствие непреодолимой силы. В случае изменения сведений, указанных в представленных документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и нерезидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом случае составления отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.";

в) часть 6 признать утратившей силу;

г) дополнить частью 6.1 следующего содержания:

"6.1. Таможенные органы передают в электронном виде информацию о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Абзац третий подпункта "г" пункта 6 статьи 1 вступает в силу с 1 января 2013 года (статья 2 данного документа).

Таможенные органы передают в электронном виде информацию, предусмотренную настоящей частью, уполномоченным банкам не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами Российской Федерации товаров.";

д) дополнить частью 9.1 следующего содержания:

"9.1. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 настоящего Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.";

е) часть 10 после слов "Уполномоченные банки" дополнить словами "и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", слова "частью 9" заменить словами "частями 9 и 9.1";

ж) дополнить частью 17 следующего содержания:

"17. Органы и агенты валютного контроля при осуществлении обмена информацией в соответствии с настоящим Федеральным законом в форме электронных документов наряду с электронной цифровой подписью могут использовать иные способы защиты электронных документов от подделки, позволяющие идентифицировать отправителя электронных документов и установить отсутствие искажений в них. При осуществлении обмена информацией в электронном виде органы и агенты валютного контроля обеспечивают защиту информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.";

7) в пункте 1 части 2 статьи 24 слова ", которые предусмотрены статьей 23 настоящего Федерального закона" заменить словами "в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом".

Статья 2

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении ста восьмидесяти дней после дня его официального опубликования, за исключением абзаца третьего подпункта "г" пункта 6 статьи 1 настоящего Федерального закона.

2. Абзац третий подпункта "г" пункта 6 статьи 1 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2013 года.

Москва, Кремль
6 декабря 2011 года
N 406-ФЗ

Президент
Российской Федерации
Д.МЕДВЕДЕВ

 

Положение Банка России от 29.12.2010 № 364-П


С 18 мая 2011 года вступает в силу Положение Банка России от 29.12.2010 г. № 364-П "О порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агента валютного контроля паспортов сделок по внешнеторговым договорам (контрактам) в электронном виде" (далее Положение).

Действие Положения распространяется на операции по передаче уполномоченными банками в таможенные органы (ФТС России) в электронном виде паспортов сделок, содержащих в четвертой части номера ПС коды вида контракта 1, 2 и 9.

В день оформления, переоформления, закрытия паспорта сделки Банк формирует в электронном виде сообщение, содержащее информацию по ПС, и, не позднее следующего рабочего дня, передает его в территориальное учреждение Банка России для последующей передачи в ФТС России.

В соответствии с требованиями валютного законодательства РФ Банк регистрирует даты поступления документов от клиентов, в том числе - документов для оформления/переоформления ПС. Банк фиксирует нарушения клиентами сроков представления документов в банк.

В связи с вышеизложенным, просим соблюдать требования валютного законодательства и представлять документы для оформления/переоформления/закрытия ПС и иные документы валютного контроля в установленные сроки и в строго в операционное время.

Напоминаем установленные валютным законодательством РФ сроки представления резидентами в уполномоченные банки документов для оформления и переоформления ПС:

- срок оформления ПС: не позднее осуществления первой валютной операции либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше;

- срок переоформления ПС: после внесения изменений в контракт (изменения любой информации, указанной в ПС) и не позднее осуществления следующей валютной операции либо не позднее очередного срока представления в банк документов и информации, установленных Инструкцией Банка России 117-И и Положением Банка России № 258-П, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Ответственность за нарушение порядка оформления ПС установлена частью 6 ст.15.25 КоАП и влечет наложение на юридических лиц штрафа в размере от сорока до пятидесяти тысяч рублей.

 



Указание Банка России от 29.12.2010 № 2556-У, № 2557-У

С 27.02.2011г. Указанием Банка России от 29.12.2010 № 2557-У увеличен срок представления резидентом в Банк справки о валютных операциях при поступлении иностранной валюты на транзитный валютный счет с 7 рабочих дней до 15 рабочих дней со дня следующего за днем поступления иностранной валюты на счет резидента в Банке.

С 27.02.2011 г. в соответствии с Указанием Банка России от 29.12.2010 № 2557-У не требуется оформления паспорта сделки по внешнеторговым контрактам, предусматривающим расчеты за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, заключенные между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

С 27.02.2011 г. резидент вправе закрыть паспорт сделки, ранее оформленный по внешнеторговому договору (контракту), общая сумма которого не превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

Для закрытия паспорта сделки резидент представляет в Банк письменное заявление. Основанием для закрытия паспорта сделки будет ссылка на Указание Банка России от 29.12.2010 № 2557-У. Банк закрывает паспорт сделки в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом письменного заявления.

Переоформление паспортов сделок без суммы (графа 5 раздела 3 ПС символ «б/с») на основании изменений (дополнений) будет производиться при наличии письменного подтверждения со стороны резидента о том, что сумма внешнеторгового договора (контракта) превысит 50 тысяч долларов США.

С 27.02.2011 г. в соответствии с Указанием Банка России от 29.12.2010 № 2556-У действия Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П не распространяется на валютные операции между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

Закрытие паспорта сделки позволит резиденту сократить документооборот с Банком.



Перечисление денежных средств, причитающихся резиденту Республики Беларусь по внешнеторговому договору (контракту)
 
При перечислении причитающихся резиденту Республики Беларусь по внешнеторговому договору (контракту) денежных средств на счета, открытые не в банках Республики Беларусь, необходимо запросить у партнера копию разрешения Национального банка Республики Беларусь на открытие счета в банке-нерезиденте для представления указанной копии банку плательщика.

При заключении внешнеторговых договоров (контрактов), одной из сторон по которым выступает резидент Республики Беларусь, следует иметь в виду, что в соответствии с пунктом 1.8 Указа Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 года N 178 "О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций" поступление денежных средств за переданные товары (охраняемую информацию, исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности), выполненные работы, оказанные услуги согласно внешнеторговому договору осуществляется только на счета резидентов Республики Беларусь. При этом резиденты Республики Беларусь имеют право открывать счета в банках-нерезидентах только на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь (статья 19 Закона Республики Беларусь "О валютном регулировании и валютном контроле", пункт 40 Правил проведения валютных операций, утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 N 72).

 

Контактная информация


телефон +7 (4942) 490707
тел/факс +7 (4942) 490720
моб.тел. + 7 (962) 1802720
телефон +7 (4942) 490789

info@selkombank.ru
t.mjasoedova@selkombank.ru

e.prihodko@selkombank.ru

© 2011 ООО “Костромаселькомбанк”
Лицензия Банка России №1115
Рейтинг@Mail.ru
X Продолжая использовать наш сайт, вы даете согласие на обработку файлов cookie, пользовательских данных (сведения о местоположении; тип и версия ОС; тип и версия Браузера; тип устройства и разрешение его экрана; источник откуда пришел на сайт пользователь; с какого сайта или по какой рекламе; язык ОС и Браузера; какие страницы открывает и на какие кнопки нажимает пользователь; ip-адрес) в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.