Главная » Корпоративным клиентам » Валютный контроль » Рекомендации участникам ВЭД
Рекомендации участникам ВЭД

 

Рекомендации по порядку представления резидентами уполномоченному банку документов и информации, связанных с проведением валютных операций.

Уважаемый клиент!

Валютные операции приобретают все большее значение в деятельности резидентов при расчетах с зарубежными партнерами, требуют внимания и знания тонкостей валютного законодательства.

 

1. Ответственность резидентов за нарушения валютного законодательства предусмотрена статьей 25 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"(далее - Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ).
Административная ответственность за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования установлена статьей 15.25 "Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ.
Уголовная ответственность за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации предусмотрена статьей 193 Уголовного кодекса Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ.

2. В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк, являясь агентом валютного контроля, осуществляет контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
В целях выполнения указанной функции Банк имеет право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Обязательный срок для представления документов по запросу не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

3. Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И) и распространяется:
3.1. на резидентов при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации:
3.1.1. юридических лиц,
3.1.2. физических лиц - являющихся индивидуальными предпринимателями,
3.1.3. лиц, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой,
3.1.4. с 20.11.2018 – на физических лиц при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, связанных с предоставлением нерезидентам займов, возвратом займов, процентных и иных платежей по ним, с использованием своих банковских счетов (вкладов);
3.2. на нерезидентов, за исключением физических лиц, при осуществлении операций в валюте Российской Федерации через их счета, открытые в уполномоченном банке.

4. Порядок обмена документами и информацией, связанными с проведением валютных операций между резидентами (нерезидентами) и уполномоченным банком, размещен на корпоративном интернет-сайте Банка http://selkombank.ru/ в разделе Корпоративным клиентам => Валютный контроль => Рекомендации участникам ВЭД => ».

5. Сроки представления резидентами уполномоченному банку подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, установленные Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И, будут выполнены, в случае, если они приняты уполномоченным банком в сроки, установленные пунктом 16.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

6. Постановке на учет подлежат контракты (кредитные договоры) указанные в пункте 4.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, сумма обязательств по которым равна или превышает эквивалент:
для импортных контрактов или кредитных договоров - 3 млн. российских рублей;
для экспортных контрактов - 6 млн. российских рублей.
Сумма обязательств по контракту (кредитному договору), указанному в пункте 4.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такое изменение суммы по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.
Для постановки на учет резидент представляет в уполномоченный банк контракт (кредитный договор) или выписку из него, либо проект с последующим представлением контракта (кредитного договора) не позднее пятнадцати рабочих дней после даты его подписания.
Для резидентов-экспортеров установлен упрощенный порядок постановки на учет контрактов на основании сведений из экспортного контракта, с последующим представлением экспортного контракта не позднее 15 рабочих дней после даты постановки его на учет, а также заявления, в случае необходимости внесения изменений/дополнений в раздел I ведомости банковского контроля. 
Датой подписания контракта (кредитного договора) считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.
По контрактам (кредитным договорам), требующим постановки на учет, операции по списанию иностранной валюты или валюты Российской Федерации со счета резидента осуществляются при условии присвоения ему уникального номера уполномоченным банком.
 

7. Существенные условия контракта (кредитного договора)
Контракт (кредитный договор) может быть оформлен как в виде одного документа, подписанного сторонами по сделке, так и в виде иных документов (совокупности документов), отвечающих требованиям к форме договора, установленным главой 28 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ, при условии, что такие документы содержат все существенные условия договора, необходимые для осуществления валютного контроля.
Если в соответствии с законом или соглашением сторон договор в письменной форме заключается только путем составления одного документа - подписанного сторонами договора, в уполномоченный банк представляется указанный договор.
7.1 Контракт (кредитный договор) не должен содержать условий о проведении валютных операций, нарушающих положения статьи 12 и/или статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
7.2 Контракт (кредитный договор) должен содержать информацию:
7.2.1 о стране государственной регистрации юридического лица – нерезидента, месте жительства/нахождения физического лица – нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);
7.2.2 о предмете контракта, определяющем товары, работы, услуги и т.д. с конкретным или обобщающим перечнем, или ссылкой на соответствующее приложение к нему, которое представляется одновременно с контрактом;
7.2.3 о сумме контракта в валюте цены контракта либо только о валюте контракта, если сумма обязательств по нему не определена, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);
7.2.4 об условиях оплаты, порядке, формах проведения расчетов.
Например, авансовый платеж, оплата по факту…, банковский перевод на счет … 
7.2.5 о сроках исполнения сторонами обязательств в соответствии с частью 1.1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ, предусмотренных контрактом (кредитным договором) вне зависимости от факта его постановки на учет в уполномоченном банке, которые не могут превышать дату завершения исполнения обязательств:
7.2.5.1 по экспортному контракту:
- срок (сроки) получения от нерезидента денежных средств за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги, переданную ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
7.2.5.2 по импортному контракту:
- срок (сроки) исполнения нерезидентами обязательств по контрактам в счет осуществленных резидентами авансовых платежей путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них,
- срок (сроки) возврата авансовых платежей в соответствии с условиями контрактов.
Наличие в контракте сроков исполнения сторонами обязательств или срока действия его, в течение которого исполняются обязательства сторон, позволяет резиденту рассчитать указанный срок, исходя из его условий и обычаев делового оборота.
7.2.5.3 по договору займа:
- срок (сроки) исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленного ему резидентом займа и процентных платежей по нему.
7.2.6 о дате завершения исполнения обязательств;
7.2.7 о юридических реквизитах сторон;
7.2.8 о банковских реквизитах сторон, в том числе о стране государственной регистрации кредитной организации-нерезидента (месте нахождения ее филиала) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) и коде кредитной организации-нерезидента по справочнику СВИФТ (при наличии).
Неверно указанные реквизиты могут повлечь за собой не зачисление денежных средств на счет получателя.

8. Контракты (кредитные договоры), дополнения и (или) изменения к ним, на которые распространяется требование Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И о постановке на учет, представляются в уполномоченный банк:
- в электронном виде в форматах PDF или TIF,
- в черно-белой цветовой палитре,
- надлежащего качества.
Банк вправе отказать в принятии документов и информации в случае представления сканированных копий ненадлежащего качества.
8.1. Многостраничный документ, несколько документов представляются одним файлом.
8.2. В качестве имени файла берется номер или название документа.

9. Постановка на учет контрактов (кредитных договоров), принятие на обслуживание, внесение в них изменений, а также снятие их с учета осуществляется на основании Заявления резидента по форме, установленной уполномоченным банком, с одновременным представлением подтверждающих документов, за исключением случаев и с учетом сроков, установленных Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

10. Контракты (кредитные договоры) принимаются на учет не позднее следующего рабочего дня после даты представления резидентом необходимых документов. Информация об уникальном номере и дате постановки на учет контракта (кредитного договора) представляется уполномоченным банком резиденту в виде раздела I ведомости банковского контроля не позднее следующего рабочего дня после даты принятия на учет.
Паспорта сделок по контрактам (кредитным договорам), которые на дату вступления в силу Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И не закрыты, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии.
Номер такого паспорта сделки по контракту (кредитному договору) считается уникальным номером контракта (кредитного договора) принятого на учет уполномоченным банком.

11. Справка о подтверждающих документах (далее - СПД) является формой учета и отчетности резидента, установленной Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
СПД представляется по контрактам (кредитным договорам) принятым на учет уполномоченным банком в одном экземпляре одновременно с документами, подтверждающими исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств, способом, отличным от расчетов, за исключением случаев, установленных Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Сроки представления СПД указаны в пункте 8.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

12. Операции резидентов по контрактам (кредитным договорам), сумма обязательств по которым не превышает в эквиваленте 200 тыс. российских рублей могут осуществляться без представления обосновывающих документов.
 

13. Сведения о валютных операциях представляются резидентом в формах, установленных уполномоченным банком:
13.1 при списании с транзитного валютного счета иностранной валюты до представления документов, связанных с проведением операций;
13.2 по операциям в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по принятым на учет уполномоченным банком контрактам (кредитным договорам):
- при списании с расчетного счета,
- при зачислении на расчетный счет;
13.3 при зачислении валюты Российской Федерации на расчетный счет резидента, в случае:
- несогласия резидента с кодом вида операции, указанным в назначении платежа,
- отсутствия кода вида операции в назначении платежа; 
13.4 по контракту (кредитному договору), сумма обязательств по которому не превышает в эквиваленте 200 тыс. российских рублей:
- при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет,
- списании иностранной валюты с расчетного счета резидента,
- списании валюты Российской Федерации с расчетного счета в валюте Российской Федерации.
      

14. Резидент вправе представить уполномоченному банку без его запроса дополнительные документы и (или) информацию, позволяющие уполномоченному банку на их основании присвоить соответствующий код вида операции. 

15. Банк оставляет за собой право запросить обосновывающие документы и информацию, в соответствии с которыми осуществлена валютная операция, если в расчетном документе на зачисление денежных средств в пользу резидента не указано назначение платежа, или по указанному назначению невозможно определить экономический смысл операции.

16. При осуществлении расчетов резидента по контракту, предусматривающему ввоз товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан и перевод денежных средств на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики Казахстан в соответствии с письмом Банка России от 03.10.2014 N 168-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов", резидент должен представить в Банк Сопроводительное письмо к представленным документам, подтверждающим исполнение обязанности резидента по уплате косвенных налогов при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан по форме установленной Банком и документы, подтверждающие исполнение обязанности резидента по уплате косвенных налогов при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Казахстан.
Осуществить проверку Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно на сайте https://service.nalog.ru/blr1.do.
В случае непредставления резидентом указанных документов по истечении двух месяцев с даты ввоза товаров на территорию Российской Федерации Банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции по переводу денежных средств согласно пункту 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

17. С 20.11.2018 физические лица – резиденты представляют в уполномоченный банк документы и информацию при осуществлении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации с использованием своих банковских счетов (вкладов):
- при предоставлении нерезидентам займов (списание денежных средств):
- договор займа,
- информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает эквивалент 3 млн российских рублей.
 - при возврате нерезидентами резидентам займов, процентных и иных платежей по ним (зачисление денежных средств):
- информацию о назначении такого платежа,
- сведения о договоре займа, указанные в пункте 3 приложения 2 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, в срок не позднее 30 рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет физического лица - резидента.

18. Нерезидент при осуществлении операции, связанной со списанием валюты Российской Федерации со своего банковского счета в валюте Российской Федерации, должен представить в уполномоченный банк расчетный документ по операции с указанием в нем в порядке, установленном пунктом 2.13 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, кода вида операции, который соответствует наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И, за исключением случаев, указанных в пункте 2.18 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.

 


 

Формы документов

Рекомендации по порядку оформления полей расчетного документа в иностранной валюте при осуществлении трансграничных переводов денежных средств из/в России(ю).

Правила расчетов в юанях (CNY)

Перечень сайтов в сети Интернет для проверки контрагентов на предмет применения санкций.

Порядок обмена документами и информацией, связанными с проведением валютных операций, между резидентами (нерезидентами) и уполномоченным банком

 

Контактная информация


телефон +7 (4942) 490707
тел/факс +7 (4942) 490720
моб.тел. + 7 (962) 1802720
телефон +7 (4942) 490789

info@selkombank.ru
t.mjasoedova@selkombank.ru

e.prihodko@selkombank.ru

 

© 2011 ООО “Костромаселькомбанк”
Лицензия Банка России №1115
Рейтинг@Mail.ru
X Продолжая использовать наш сайт, вы даете согласие на обработку файлов cookie, пользовательских данных (сведения о местоположении; тип и версия ОС; тип и версия Браузера; тип устройства и разрешение его экрана; источник откуда пришел на сайт пользователь; с какого сайта или по какой рекламе; язык ОС и Браузера; какие страницы открывает и на какие кнопки нажимает пользователь; ip-адрес) в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.