Уважаемые клиенты, участники внешнеэкономической деятельности!
23 февраля 2015 года вступает в действие Указание Банка России от 06.11.2014 года № 3438-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».
Основные изменения, вносимые Указанием № 3438-У:
Паспорт сделки:
- изменены формы паспорта сделки по внешнеторговому контракту и кредитному договору (далее – ПС): раздел 1.2 дополнен пунктом 1.4 «Дата внесения записи в государственный реестр»;
- уточнены требования к порядку оформления ПС: в пункте 1.4 раздела 1 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя, в случае оформления паспорта сделки физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариусом или адвокатом), указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, указанная в графе 3 реестра государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо дата распоряжения территориального органа Федеральной регистрационной службы о внесении сведений об адвокате в реестр, указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта Российской Федерации;
- при заполнении графы 1 пункта 8.3 ПС по форме 2 при переоформлении ПС в связи с изменением валюты кредитного договора, код валюты кредитного договора, ранее указанный в графе 1 пункта 8.3, не меняется, сумма начальной задолженности остается неизменной и в новую валюту кредитного договора не пересчитывается;
- исключено требование о представлении информации, связанной со сроками, указанными в части 1.1 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (максимальные ожидаемые сроки) при оформлении ПС;
- установлено дополнительное основание для отказа в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС: при наличии предусмотренных правилами внутреннего контроля, разработанными в соответствии с требованиями Банка России, оснований предполагать, что валютные операции, которые будут проводиться по контракту (кредитному договору), могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, Банк отказывает в оформлении ПС;
- уточнен порядок закрытия паспорта сделки в случае исполнения нерезидентом обязательств по контракту посредством передачи ценных бумаг, включая векселя: ПС закрывается только после получения от нерезидента денежных средств в качестве оплаты таких ценных бумаг, либо передачи по их индоссаменту или в связи с уступкой права требования;
- ПС по контракту (кредитному договору), оформленный до вступления в силу Указания № 3438-У, действует до его закрытия или внесения в ПС изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией № 138-И.
Справка о валютных операциях:
- скорректирован порядок отражения информации в справке о валютных операциях (далее – СВО), касающейся операций, связанных с расчетами по оплате товаров, которые подлежат декларированию путем подачи декларации на товары: при исполнении обязательств по оплате товара в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, в случае отсутствия в Банке информации, передаваемой в соответствии с «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары», графа 5 СВО заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидента информации о декларации на товары с указанием кода вида валютной операции на условиях отсрочки платежа за товар (по факту поставки товара, код вида валютной операции 10200, 11200).
Справка о подтверждающих документах:
- в справочнике кодов видов операций изменено описание операции с кодом 16_3.
Приложение № 2 «Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов»:
- уточнено наименование кодов вида операций 22100, 22200, 23100, 23200.
Ведомости банковского контроля:
- в новой редакции изложен порядок отражения сведений в разделах III, IV, V Ведомости банковского контроля по контракту (форма 0406008): сведений о ДТ в разделе III.I, при расчете показателей подраздела IV.I учитывается код валютной операции 32010 , Раздел V «Итоговые данные расчетов по контракту» формируется с учетом сумм с кодами валютных операций групп 32 и 57.