23 февраля 2015 года вступает в действие Указание Банка России от 06.11.2014 года № 3438-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Основные изменения,  вносимые  Указанием № 3438-У:

Паспорт сделки:

• изменены формы паспорта сделки по внешнеторговому контракту и кредитному договору  (далее – ПС): раздел 1.2 дополнен пунктом 1.4 «Дата внесения записи в государственный реестр»;
• уточнены требования к порядку оформления ПС: в пункте 1.4 раздела 1 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц - индивидуальных предпринимателей основного государственного регистрационного номера юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя, в случае оформления паспорта сделки физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (нотариусом или адвокатом), указывается дата приказа о наделении нотариуса полномочиями, указанная в графе 3 реестра государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо дата распоряжения территориального органа Федеральной регистрационной службы о внесении сведений об адвокате в реестр, указанная в графе 4 реестра адвокатов субъекта Российской Федерации;
•  при заполнении графы 1 пункта 8.3 ПС по форме 2 при переоформлении ПС в связи с изменением валюты кредитного договора, код валюты кредитного договора, ранее указанный в графе 1 пункта 8.3, не меняется, сумма начальной задолженности остается неизменной и в новую валюту кредитного договора не пересчитывается;
• исключено требование о представлении информации, связанной со сроками, указанными в части 1.1 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (максимальные ожидаемые сроки) при оформлении ПС;
• установлено дополнительное основание для отказа в принятии на обслуживание контракта (кредитного договора) и оформлении по нему ПС:  при наличии предусмотренных правилами внутреннего контроля, разработанными в соответствии с требованиями Банка России, оснований предполагать, что валютные операции, которые будут проводиться по контракту (кредитному договору), могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, Банк отказывает в оформлении ПС;
•  уточнен порядок закрытия паспорта сделки в случае исполнения нерезидентом обязательств по контракту посредством передачи ценных бумаг, включая векселя: ПС закрывается только после получения от нерезидента денежных средств в качестве оплаты таких ценных бумаг, либо передачи по их индоссаменту или в связи с уступкой права требования;

• ПС по контракту (кредитному договору), оформленный до вступления в силу Указания № 3438-У, действует до его закрытия или внесения в ПС изменений по основаниям, предусмотренным Инструкцией № 138-И.

Справка о валютных операциях:

• скорректирован порядок отражения информации в справке о валютных операциях (далее – СВО),  касающейся операций, связанных с расчетами по оплате товаров, которые подлежат декларированию путем подачи декларации на товары: при исполнении обязательств по оплате товара в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, в случае отсутствия в Банке  информации, передаваемой в соответствии с  «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары»,   графа 5 СВО  заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидента информации о декларации на товары с указанием кода вида валютной операции на условиях отсрочки платежа за товар (по факту поставки товара, код вида валютной операции 10200, 11200).

Справка о подтверждающих документах:

• в справочнике кодов видов операций изменено описание операции с кодом 16_3.

Приложение № 2 «Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов»:

• уточнено наименование кодов вида операций 22100, 22200, 23100, 23200.

Ведомости банковского контроля:

• в новой редакции изложен порядок отражения сведений в  разделах III, IV, V Ведомости банковского контроля по контракту (форма 0406008):  сведений о ДТ в разделе  III.I, при расчете показателей подраздела IV.I  учитывается код валютной операции 32010 , Раздел V «Итоговые данные расчетов по контракту»  формируется с учетом сумм с кодами валютных операций групп 32 и 57.